Belangrijke wijzigingen in de btw-regels vanaf 2025: wat betekent dit voor jouw onderneming?

Vanaf 1 januari 2025 voert de overheid belangrijke hervormingen door in de btw-wetgeving. 

Deze veranderingen hebben als doel de administratie te vereenvoudigen, fraude te bestrijden en het proces efficiënter te maken. In deze blogpost vatten we de belangrijkste wijzigingen samen, zodat je goed voorbereid bent.

Wat verandert er precies?

1. Afschaffing van de btw-rekening-courant

   De huidige rekening-courant wordt vervangen door een Provisierekening btw, die flexibeler is en via MyMinfin wordt beheerd.

   
   

2. Nieuwe deadlines voor btw-aangiftes en betalingen

   • Kwartaalindieners: uiterste indieningsdatum verschuift naar de 25ste dag van de maand na het kwartaal.

   • Maandaangiftes: blijven dezelfde deadlines behouden (de 20ste van de maand).

   • Geen verlengingen meer voor weekends of feestdagen of uitstel in de zomervakantie.

   
   

3. Versneld teruggaafproces

   Terugbetalingen gebeuren sneller, maar alleen als de aangiftes tijdig zijn ingediend en voldoen aan alle voorwaarden.

   
   

4. Geen verbeterde aangifte na deadline

   Correcties op foutieve aangiftes moeten worden verwerkt in de volgende aangifte, voorheen konden we nog een correctie indienen, dat zal vanaf 2025 niet meer mogelijk zijn.

   
   

5. Nieuwe sancties en vervangende aangifte

   Als een aangifte niet wordt ingediend binnen drie maanden na het aangiftetijdvak, zal de fiscus een voorstel van vervangende aangifte opmaken en dit via aangetekende zending aan jou bezorgen.

   • Wat is een voorstel van vervangende aangifte?

     Dit voorstel vermeldt het verschuldigde bedrag aan btw op basis van eerdere aangiftes. Het kan het hoogste bedrag bevatten dat in de afgelopen 12 maanden werd aangegeven, of standaard €2.100 als er geen vergelijkbare aangiftes beschikbaar zijn.

   • Wat kan jij doen?

     Je hebt één maand de tijd om alsnog jouw btw-aangifte in te dienen. Dit stopt de procedure van het voorstel van vervangende aangifte.

   • Wat gebeurt er daarna?

     Als je binnen deze termijn geen actie onderneemt, wordt de vervangende aangifte definitief. Vanaf dat moment:

     1. Kan je geen aangifte meer indienen voor deze periode.

     2. Kan je alleen nog bezwaar maken tegen de vervangende aangifte.

     3. Kan de fiscus nalatigheidsinteresten en boetes opleggen, oplopend tot 15% van het verschuldigde bedrag.

   • Boetes voor niet-indiening of laattijdige aangiftes:

     1. €500 bij de eerste overtreding.

     2. Oplopend tot €5.000 bij herhaaldelijke overtredingen binnen vier jaar.

     3. Laattijdige indiening kan een boete van €100 per maand opleveren (max. €500).

   • Impact op teruggaaf en schulden:

     Te laat ingediende aangiftes kunnen niet worden gebruikt om een teruggaaf te verkrijgen. Tegoeden kunnen worden ingehouden en gebruikt om openstaande btw-schulden te vereffenen via de nieuwe Provisierekening.

6. Antwoordtermijn voor vragen

   Bij vragen van de fiscus geldt een standaard antwoordtermijn van één maand, of 10 dagen in dringende gevallen.

   
   

7. Nieuwe betaalmethodes en rekeningnummers

   • Vanaf 1 mei 2025 nieuwe rekeningnummers voor btw-betalingen.

   • Vanaf 2026 introductie van domiciliëring voor automatische betalingen.

   
   

Hoe kan je je voorbereiden?

• Controleer jouw deadlines: Zorg dat alle btw-aangiftes tijdig en correct worden ingediend. Door jouw boekhouding steeds correct, vlot en volledig aan ons te bezorgen, kunnen wij jouw btw-aangifte altijd correct indienen.

• Registreer voor MyMinfin: Dit platform is essentieel voor het beheren van jouw btw-tegoeden en betalingen.

• Overweeg domiciliëring: Dit zorgt voor een vlottere verwerking van betalingen.

  
  

Heb je vragen over deze wijzigingen of wil je weten wat dit concreet betekent voor jouw onderneming? 

Neem dan contact op met ons kantoor. We staan klaar om jou te begeleiden bij deze overgang.