Hoe profiteer je fiscaal van verplichte e-facturatie?

Als je nu al investeert in digitale facturatie, genereer je niet alleen operationele voordelen. Er zijn ook interessante fiscale voordelen te halen.

Vanaf 1 januari 2026 moeten alle btw-plichtige bedrijven in België overstappen op elektronische facturatie. Die deadline komt snel dichterbij. Voor sommige bedrijven is het voldoende om een e-facturatie-abonnement af te sluiten en het Peppol-netwerk te gebruiken. Voor anderen betekent de overstap een diepgaande herziening van systemen en processen, bijvoorbeeld via software-upgrades of het integreren van nieuwe modules. Hoe groot of klein de aanpassing ook is, wachten tot de verplichting ingaat is geen handige keuze.

Tijdelijk extra belastingvoordeel

De overheid stimuleert de overgang naar e-facturatie door een verhoogde kostenaftrek. Investeer je tussen inkomstenjaren 2024 en 2027 in digitale facturatie, dan mag je de kosten voor 120 procent aftrekken. Dit geldt niet alleen voor maandelijkse licenties of abonnementen, maar ook voor advies- en implementatiekosten.

Belangrijk detail: dit voordeel geldt enkel voor kleine vennootschappen en eenmanszaken. Grote ondernemingen kunnen hier dus geen gebruik van maken.

Wat met grotere investeringen?

Niet elke kmo kan met een standaardpakket werken. Sommige bedrijven bouwen hun eigen IT-platform of laten maatwerksoftware ontwikkelen. Die uitgaven worden als investeringen beschouwd die over meerdere jaren worden afgeschreven, en komen daarom niet in aanmerking voor de verhoogde kostenaftrek.

Toch hoef je de fiscale voordelen niet mis te lopen. Vanaf 1 januari 2025 is er een verhoogde investeringsaftrek van 20 procent voor digitale activa, zoals facturatiesoftware, e-commerceoplossingen, CRM-systemen of cybersecuritytools. In tegenstelling tot de kostenaftrek is dit voordeel niet tijdsgebonden. Ook deze regeling geldt enkel voor kleine vennootschappen en eenmanszaken.

Praktisch toepassen zonder kopzorgen

De fiscale voordelen worden verwerkt via de aangifte en niet in de jaarrekening, waardoor de toepassing relatief eenvoudig is. Toch vraagt het de nodige aandacht. Aangezien de lijst van kosten die in aanmerking komen niet volledig wettelijk gedefinieerd is, is het slim om facturen duidelijk te specificeren: vermeld apart de e-facturatiekosten of gebruik een specifiek rekeningnummer in de boekhouding. Dit maakt het zowel voor je accountant als de fiscus meteen duidelijk.