Slim investeren: vastgoed kopen via jouw vennootschap

Ben je ondernemer met een goed gevulde vennootschapsrekening? Dan denk je misschien aan vastgoed kopen via jouw vennootschap. Maar is dat wel zo slim?

De keuze om vastgoed via de vennootschap te kopen lijkt aantrekkelijk, maar kent belangrijke fiscale en juridische overwegingen.

Belangrijke fiscale voordelen

Bij aankoop via de vennootschap kun je diverse kosten aftrekken, zoals registratiebelasting, btw, notariskosten, intresten, makelaarslonen en onderhoudskosten. Afschrijvingen tot 3% op de waarde (zonder grond) zijn ook mogelijk.

Let op: deze aftrekken gelden alleen als het pand beroepsmatig wordt ingezet, verhuurd of aan een bedrijfsleider wordt aangeboden als voordeel van alle aard. Privégebruik sluit fiscale aftrek van de fiscus uit.

Privégebruik heeft zijn prijs

Gebruik je het pand privé, dan kun je rekenen op extra belastingen en sociale bijdragen. Bovendien biedt een privé bezittend pand meer juridische bescherming tegen schuldeisers, dankzij de verklaring van onbeslagbaarheid bij de notaris, iets wat voor een vennootschapspand niet geldt.

De valkuil van meerwaarde

Bij verkoop vanuit een vennootschap geldt vennootschapsbelasting (25%) op de meerwaarde, plus 30% roerende voorheffing bij uitkering. Let op, de boekwaarde na afschrijving wordt belast, niet de oorspronkelijke aankoopprijs, wat je meerwaarde flink kan doen oplopen.

Privé betaal je geen belasting op de meerwaarde als je minstens vijf jaar eigenaar bent geweest, acht jaar bij bouwgrond.

Verhuren: kies bewust

Huur je beroepsmatig uit via de vennootschap? Dit is vaak fiscaal voordelig. Voor privéverhuur kies je beter voor privébezit, omdat belastingen vooral op het kadastraal inkomen zijn gebaseerd en niet op de werkelijke huur.

Successie en schenking: wees bedachtzaam

Vastgoed via een vennootschap overdoen, is complexer en de nieuwe regels vanaf 2026 kunnen belastingverhogingen met zich meebrengen. Vaak gebeurt dit via een schenking van aandelen, al erf je ook de latente fiscale meerwaarde.

Maatwerk is noodzakelijk

Wil je je pand vooral privé gebruiken? Dan is buiten de vennootschap kopen meestal voordeliger, ondanks de mogelijk hogere financieringskosten. Overweeg gemengde constructies voorzichtig en raadpleeg je belastingadviseur om verrassingen te vermijden.

Vastgoed kopen via de vennootschap kan fiscaal aantrekkelijk zijn, maar alleen mits bewust beleid. Iedere situatie vraagt om advies en afstemming met jouw boekhouder of accountant om onaangename verrassingen te voorkomen.